¿Qué se puede hacer en caso de desacuerdo con el auditor?
Preguntado por: Ing. Jesús Tirado Tercero | Última actualización: 17 de febrero de 2024Puntuación: 4.2/5 (29 valoraciones)
Usted puede pedir una conferencia de reconciliación con el supervisor o gerente de la auditoria para discutir y tratar de resolver los desacuerdos. Esta conferencia informal puede ocurrir en su negocio o en la oficina de auditoría.
¿Cómo defenderse de una auditoría?
- Conocer el estándar. La norma ISO 9001 es la Biblia del auditor externo. ...
- Tomar en serio las auditorías internas. ...
- No olvide monitorear sus objetivos. ...
- Sea amable, trate bien al auditor, ofrézcale un ambiente acogedor. ...
- Reaccione con serenidad ante los hallazgos.
¿Que no debe de hacer un auditor?
Recuerde, los auditores no son parte de la Administración, lo que significa que el auditor no podrá: Autorizar, ejecutar o consumar Operaciones por cuenta de un cliente. Preparar o realizar cambios en la fuente documentos. Asumir la custodia de los activos de los clientes, incluido el mantenimiento de cuentas bancarias.
¿Qué es la opinión desfavorable del auditor?
El auditor expresará una opinión desfavorable (o adversa) cuando, habiendo obtenido evidencia de auditoría suficiente y adecuada, concluya que las incorrecciones, individualmente o de forma agregada, son materiales y generalizadas en los estados financieros.
¿Cuándo se emite una opinión desfavorable?
Opinión desfavorable
Supone la manifestación de que las cuentas anuales no reflejan la imagen fiel, por lo que es el resultado de errores, incumplimientos de naturaleza muy significativa o que hay un número elevado de salvedades. El auditor debe indicar las razones por las que se expresa una opinión desfavorable.
CASO AUDITORÍA INTERNA
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¿Qué pasa si salgo mal en una auditoría?
Pueden surgir multas, sanciones, o incluso la necesidad de reembolsar dinero. Pero más allá de eso, puede haber pérdidas futuras debido a la desconfianza de los inversores o clientes.
¿Cuando el auditor puede abstenerse de emitir una opinión?
Un auditor debe abstenerse de emitir una opinión sobre los estados financieros que ha examinado, cuando se presentan ciertas circunstancias tales como: El auditor no es independiente con respecto al cliente de la auditoría. Existe una limitación de alcance que es material.
¿Como debe ser la opinión de un auditor?
La opinión del auditor debe expresar de forma clara y precisa si los estados financieros ofrecen la imagen fiel de la empresa. Para ello, la obtención de evidencia debe ser suficiente y adecuada.
¿Cuál es la opinión denegada?
La opinión denegada significa que el auditor no expresa ningún dictamen sobre las Cuentas Anuales por una falta de evidencia muy importante, limitaciones al alcance, incertidumbres y salvedades con un gran impacto.
¿Cuándo se emite una abstención de opinión existe la obligación por parte del auditor de comunicar las cuestiones claves de la auditoría?
Además, la NIA 705 (Revisada) prohíbe al auditor comunicar las cuestiones clave de auditoría cuando se abstiene de opinar.
¿Qué errores puede cometer un auditor?
Omitir fuentes de información relevantes. No tener una comprensión adecuada de la empresa o la industria que se está auditando. Esto incluye no comprender adecuadamente las políticas contables y los registros financieros de la empresa. Ejecutar el trabajo sin una adecuada planeación de auditoría.
¿Qué obligaciones tiene un auditor?
Responsabilidades de este puesto incluyen:
Inspeccionar los estados financieros para detectar errores, declaraciones erróneas y fraudes. Realizar auditorias de sistemas, operaciones y cuentas. Informar de las conclusiones de las auditorías y recomendar mejoras.
¿Qué riesgos puede tomar el auditor?
- PROBABILIDAD. DESASTRE.
- AMENAZA. GESTIÓN.
- DAÑO. PELIGRO.
¿Cómo contestar una no conformidad de auditoría?
- Identificar el problema. ...
- Conformar un equipo para trabajar en la resolución del problema. ...
- Hallar la causa raíz. ...
- Implementar las acciones correctivas. ...
- Medición y monitoreo de la eficacia de la acción correctiva.
¿Cómo comportarse en una auditoría?
- TIP #1. Relájate. ...
- TIP #2. Contesta únicamente lo que te preguntan. ...
- TIP #3. Muestra tus resultados. ...
- TIP #4. Pregunta si algo no te queda claro. ...
- TIP #5. Solicita que te expongan las conclusiones que encontraron en tu proceso. ...
- TIP #6. Da seguimiento a tu reporte de auditoría.
¿Cómo salir bien en una auditoría?
- Demuestra que tienes soltura con tu sistema. ...
- No pongas escusas rebuscadas para intentar salir del paso. ...
- No le tengas miedo a las no conformidades. ...
- Evita discutir con el equipo auditor. ...
- Aclara todas tus dudas en la reunión de cierre.
¿Cuando el auditor deberá expresar una opinión limpia?
El auditor expresará una opinión no modificada (o favorable) cuando concluya que los estados financieros han sido preparados, en todos los aspectos materiales, de conformidad con el marco de información financiera aplicable.
¿Qué es un párrafo de énfasis en auditoría?
a) Párrafo de énfasis: un párrafo incluido en el informe de auditoría que se refiere a una cuestión presentada o revelada de forma adecuada en los estados financieros y que, a juicio del auditor, es de tal importancia que resulta fundamental para que los usuarios comprendan los estados financieros.
¿Qué son las limitaciones en un informe de auditoría?
Son aquellas causadas por las circunstancias, como la destrucción accidental de documentación o registros necesarios para la auditoría o la imposibilidad de presenciar recuentos físicos de existencias por haber sido incluida la fiscalización en el programa anual con posterioridad al cierre del ejercicio.
¿Cuál es la responsabilidad legal de los auditores?
De acuerdo con la NIA 240, Responsabilidades del auditor en relación con el fraude en una auditoría de estados financieros, los auditores son responsables de obtener una seguridad razonable de que los estados financieros tomados en su conjunto están libres de errores materiales, ya sean causados por fraude o error.
¿Qué es presentan razonablemente?
Las frases “presentan razonablemente, en todos los aspectos materiales,” y “expresan la imagen razonable” que utiliza el auditor al expresar una opinión sobre estados financieros preparados de conformidad con un marco de presentación razonable se consideran frases equivalentes.
¿Qué es una opinión no calificada en auditoría?
A diferencia de una opinión calificada que se emite cuando sus estados financieros han sido informados razonablemente pero hay aspectos específicos que están incompletos. Cuando un auditor no puede dar una opinión calificada o no calificada sobre un estado financiero, se otorga una abstención de opinión.
¿Qué es una incorrección material?
Las incorrecciones materiales son aquellos errores que se pueden identificar en la información presentada por la entidad, y que representan una variación en los datos presentados, a fin de corregir la imprecisión que ha generado la incorrección material.
¿Qué es la opinión modificada?
Una opinión modificada significa que el revisor fiscal considera que los estados financieros de la entidad no se encuentran libres de incorrección material o, bien que no ha podido obtener evidencia de auditoría suficiente y adecuada para concluir que los estados financieros están libres de incorrección material, sea ...
¿Qué es el dictamen y quién lo firma?
El dictamen es el documento que suscribe el Contador Público conforme a las normas de su profesión, relativo a la naturaleza, alcance y resultado del examen realizado sobre los estados financieros de la entidad de que se trate.
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