¿Qué pasa si salgo mal en una auditoría?

• “La administración debería considerar…” es una frase que puede considerarse débil para un reporte de auditoría. ...
• No usar palabras engañosas: evitar el uso de frases como “parece que” “nuestra impresión es que” o “parece ser”.

• PROBABILIDAD. DESASTRE.
• AMENAZA. GESTIÓN.
• DAÑO. PELIGRO.

• Planes estratégicos y operativos. ...
• Políticas y procedimientos internos. ...
• Comprobantes de pago. ...
• Registros de inventario. ...
• Certificados y permisos. ...
• Correspondencia. ...
• Registros de seguridad. ...
• Información adicional.

¿Qué es lo primero que se pide en una auditoría?

En el caso de primera auditoría, pedirá una copia de las escrituras de constitución de la sociedad y todos aquellos cambios que se hayan producido en los estatutos sociales, ya sean ampliaciones de capital, cambio de domicilio social, modificaciones en los órganos de administración o cualquier otra modificación ...

¿Cuáles son los 3 tipos de riesgo de auditoría?

Hay tres tipos principales de riesgos de auditoría: riesgos inherentes, riesgos de detección y riesgos de control .

¿Qué debe evitar un auditor?

¿Qué es una amenaza en auditoría?

Es aquella amenaza en la que un interés particular que puede ser de naturaleza financiera u otra, influya de manera inadecuada en el juicio o en el comportamiento del auditor.

¿Cómo salir bien en una auditoría?

¿Qué no hacer durante la auditoría?

No respondas a menos que te lo pidan .

No proporcione al auditor más información de la que tiene derecho y no hable durante la auditoría más de lo que sea absolutamente necesario. No le dé copias de las declaraciones de impuestos de otros años al auditor.

¿Cómo defenderse de una auditoría?

¿Cuáles son las 5 amenazas a la independencia de un auditor?

La independencia de un auditor puede verse amenazada por amenazas de interés propio, autoevaluación, defensa, familiaridad o intimidación . Se espera que los auditores utilicen salvaguardas para eliminar las amenazas declaradas.

¿Cuántos tipos de amenaza hay y cuáles son?

Existen diferentes tipos de amenazas. Algunas son naturales, otras son provocadas por el ser humano, como las llamadas industriales o tecnológicas (explosiones, incendios y derrames de sustancias tóxicas). Las guerras y el terrorismo también son amenazas creadas por el ser humano.

¿Cuál es la diferencia entre una amenaza y un riesgo?

La diferencia fundamental entre la amenaza y el riesgo está en que la amenaza esta relacionada con la probabilidad de que se manifieste un evento natural o un evento provocado, mientras que el riesgo está relacionado con la probabilidad de que se manifiesten ciertas consecuencias, las cuales están íntimamente ...

¿Cuándo se puede rechazar una auditoría?

Cambios significativos que afecten directamente su sistema de gestión o por un accidente grave. Casos de actividad ilícita por parte de la organización certificada. Incumplimiento en los acuerdos de la propuesta económica. El cliente certificado haya pedido voluntariamente una suspensión.

¿Cómo se enfrenta a los auditores difíciles?

Manejar auditores difíciles requiere una combinación de comunicación ( escucha activa, paciencia), mantener la calma, empatía, comunicación clara, documentación, resolución de problemas y profesionalismo .

¿Cuál es el riesgo de auditoría aceptable?

El riesgo de auditoría aceptable es el riesgo que el auditor está dispuesto a asumir de dar una opinión sin reservas cuando los estados financieros contienen errores materiales . A medida que aumenta el riesgo de auditoría aceptable, el auditor está dispuesto a recopilar menos evidencia (inversa) y, por lo tanto, acepta un mayor riesgo de detección (directo).

¿Cómo evalúan los auditores el riesgo de control?

El auditor evalúa el riesgo de control utilizando evidencia obtenida de pruebas de controles (si el auditor planea confiar en esos controles para evaluar el riesgo de control por debajo del máximo) y de otras fuentes .

¿Qué no está incluido en el riesgo de auditoría?

(i) El riesgo de auditoría no incluye el riesgo de que el auditor pueda expresar una opinión de que los estados financieros contienen errores materiales cuando no lo son . Este riesgo suele ser insignificante.

¿Qué sigue después de una auditoría?

Finalización y Follow-up. Una vez concluida la auditoría, el equipo de auditores se reúne para revisar las áreas problemáticas y para ver las recomendaciones y corregir los problemas de calidad. Esas informaciones compondrán el informe de resultados de la auditoría.

¿Que se revisa en una auditoría interna?

Un auditor interno es un profesional encargado de analizar una empresa con el fin de verificar que los sistemas, procesos, políticas y reglamentos son respetados y aplicados correctamente.

¿Por qué las empresas hacen auditorías?

El propósito de una auditoría es formarse una opinión sobre si la información presentada en el informe financiero, tomada en su conjunto, refleja la situación financiera de la organización en una fecha determinada , por ejemplo: ¿Son detalles de lo que posee y lo que la organización ¿Las deudas se registran correctamente en el balance?

¿Qué son las amenazas internas ejemplos?

Una amenaza interna es un riesgo de seguridad generado por un empleado, ex empleado, contratista o proveedor. Las amenazas internas pueden dar lugar a multas, daños a la reputación y pérdida de propiedad intelectual.

¿Qué son las amenazas éticas?

Las amenazas éticas podrían ser conflictos de intereses, presiones para tergiversar los resultados financieros para cumplir objetivos de desempeño o solicitudes para manipular datos financieros . Un ejemplo bien conocido es el escándalo de ventas cruzadas de Wells Fargo que surgió por primera vez en 2013.