¿Qué incluye la planificación de auditoría?
Preguntado por: Cristian Mondragón | Última actualización: 27 de febrero de 2024Puntuación: 4.6/5 (51 valoraciones)
El planeamiento en la auditoría, comprende la relación de objetivos, metas, políticas, programas y procedimientos, compatibles con los recursos disponibles para ejecutar una auditoría eficaz. El auditor debe planear su trabajo de modo que le permita llevarla a cabo de manera eficiente y oportuna.
¿Cuáles son las 4 etapas de la auditoría?
Una auditoría interna tiene cuatro fases: planificación, trabajo de campo, generación de informes y seguimiento.
¿Cuáles son los pasos para realizar una auditoría?
- Elegir el auditor. El auditor puede ser interno o externo. ...
- Planificar la actividad. ...
- Realizar una reunión de apertura. ...
- Revisar controles y procesos. ...
- Evaluar los riesgos. ...
- Generar los informes finales. ...
- Involucrar otras áreas y proveedores.
¿Cómo planificar una auditoría financiera?
- Investigación del cliente y evaluación del riesgo para el auditor. ...
- Selección y aceptación del cliente. ...
- Establecimiento de los términos del encargo. ...
- Comprensión de la entidad y su entorno.
¿Qué debe contener una auditoría financiera?
- Análisis de estados financieros. ...
- Pruebas de transacciones. ...
- Evaluación de controles internos. ...
- Evaluación del cumplimiento. ...
- Identificación de riesgos. ...
- Recopilación de documentación y pruebas. ...
- Comunicación de hallazgos.
Auditoría - Planificación de la Auditoría: Fase de Planificación - Carmen María Martínez Franco
17 preguntas relacionadas encontradas
¿Cuáles son los elementos de la auditoría financiera?
Estos principios abarcan: ética e independencia; • juicio profesional, diligencia debida y escepticismo; • control de calidad; • gestión y habilidades del equipo de auditoría; • riesgo de auditoría; • materialidad; • documentación; • elaboración de informes y seguimiento; • comunicación.
¿Cuáles papeles de trabajos se elaboran en la etapa de la planificación en auditoría?
- Alcance de los objetivos.
- Priorización de áreas a auditar.
- Resultados parciales a considerar.
- Plazos para la ejecución del trabajo.
- Equipo de auditoría.
¿Cuáles son las actividades más importantes del proceso de auditoría?
- Determinar el universo de auditoría. ...
- Establecer el plan de auditoría interna. ...
- Destinar los recursos del plan anual de auditoría. ...
- Comunicar y aprobar el plan.
¿Qué es la auditoría y cuáles son sus pasos?
Una auditoría es una revisión de los procedimientos que se llevan en una empresa a nivel contable o laboral entre otros, para comprobar que se reúne una serie de requisitos establecidos. Puede ser interna o externa, en función de si la realiza la propia empresa, o una entidad externa a la misma.
¿Cuáles son las 3 fases de auditoría?
El número de etapas es una variante que está asociada al criterio y opinión de cada profesional, sin embargo, y respetando el criterio que cada uno pueda tener al respecto, consideramos tres etapas básicas para realizar una auditoría, las cuales son: Planificación, Ejecución (Trabajo de Campo) y Emisión de Informes.
¿Cuál es el ciclo de la auditoría?
Un ciclo de auditoría se utiliza normalmente para auditar estados financieros, pero otros tipos de programas de auditorías también pueden utilizar sus pasos. Entre los muchos ejemplos de ciclos de auditoría, a continuación se presenta un marco sencillo que cualquier empresa puede incorporar a su proceso de auditoría.
¿Qué es lo primero que se debe hacer en una auditoría?
- Planeación o preparación de la auditoría. ...
- Planeación específica de la auditoría. ...
- Ejecución de la auditoría. ...
- Remediación. ...
- Cierre de la auditoría.
¿Qué es lo más importante en una auditoría?
Se trata de examinar, evaluar, controlar y dar seguimiento a la situación económica y operativa de una organización, de tal forma que se tenga visibilidad profunda de la situación de la empresa: cómo está operando, cuáles son sus procesos y si estos funcionan, en qué gasta, cómo y cuánto gasta, entre otros factores.
¿Qué es lo más importante de una auditoría?
Una auditoría hace responsable a los equipos de las empresas en ordenar y mejorar sus procesos y controles internos, generando eficiencias operativas y mejores prácticas en la ejecución de sus operaciones. Permiten también estudiar si se están cumpliendo o no las normativas legales.
¿Que te pueden pedir en una auditoría?
- Planes estratégicos y operativos. ...
- Políticas y procedimientos internos. ...
- Comprobantes de pago. ...
- Registros de inventario. ...
- Certificados y permisos. ...
- Correspondencia. ...
- Registros de seguridad. ...
- Información adicional.
¿Qué sigue después de una auditoría?
Finalización y Follow-up. Una vez concluida la auditoría, el equipo de auditores se reúne para revisar las áreas problemáticas y para ver las recomendaciones y corregir los problemas de calidad. Esas informaciones compondrán el informe de resultados de la auditoría.
¿Cuándo se elabora el plan de auditoría?
Un plan de auditoría es un área crítica de la auditoría que se realiza principalmente al comienzo del proceso de auditoría para garantizar que se dedica la atención adecuada a las áreas importantes, que se identifican rápidamente los problemas potenciales, que el trabajo se completa con rapidez y que el trabajo se ...
¿Qué debe revisar el auditor?
En concreto, el auditor debe analizar las especificidades de la compañía y del sector en el que trabaja. A partir de ahí, la base fundamental para el trabajo de revisión de auditoría la constituye la información contable, por ello se debe haber previsto este proceso y estar preparado.
¿Qué elementos fundamentales debe contener un informe de auditoría?
- 1 Identificación: ...
- 2 Opinión. ...
- 3 Fundamento de la opinión. ...
- 4 Incertidumbre material relacionada con la empresa en funcionamiento. ...
- 5 Cuestiones clave o aspectos más relevantes de la auditoría. ...
- 6 Párrafos de énfasis. ...
- 7 Párrafos de otras cuestiones. ...
- 8 Otra información: Informe de gestión.
¿Qué debe saber un auditor contable?
Revisar los sistemas contables y registros para verificar la eficiencia de sus procesos. Utilizar plataformas de auditoría para analizar y gestionar los reclamos. Garantizar que se facturen los reclamos siguiendo el marco legal. Identificar las tendencias de reclamos y preparar reportes para la gerencia.
¿Qué se debe auditar en una empresa?
Los objetivos de auditoría pueden incluir: Recursos financieros, trabajo, varios activos intangibles, por ejemplo, derechos de autor o propiedad. Los resultados de la empresa. Procesos y líneas de producción rentables tanto generales como individuales.
¿Cómo se audita una empresa?
- Reunión inicial. Es un paso obligatorio y, más allá de eso, esencial para una auditoría. ...
- Abrir los canales de comunicación. ...
- Establecer las responsabilidades del equipo auditor. ...
- Recopilación y verificación de la información. ...
- Generación de incumplimientos. ...
- Conclusiones finales de la auditoría.
¿Quién es el encargado de realizar una auditoría?
El auditor no trabaja solo, sino que dispone de un equipo de profesionales cualificados que, siguiendo la normativa establecida en la Ley de Auditoría, realiza el trabajo de campo.
¿Qué es lo que no debe hacer un auditor?
No juzgar los procedimientos o actividades adelantadas por la empresa o entidad, ni emitir juicios de valor indicando qué está bien o mal. El auditor no se puede convertir en consultor o asesor, sino solo señalar el cumplimiento o incumplimiento de los requisitos Pilo.
¿Cómo se finaliza una auditoría?
¿Cómo se termina una auditoría? Dentro del proceso general del informe de auditoría de estados financieros, la parte final, es cuando el auditor tiene la evidencia suficiente y adecuada para poder formular su opinión.
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