¿Qué es lo que no debe hacer un auditor?
Preguntado por: Claudia Viera | Última actualización: 14 de febrero de 2024Puntuación: 4.4/5 (52 valoraciones)
El auditor no debe entrometerse, recriminar, dar órdenes, criticar o decir cómo se deben hacer las cosas. El auditor interno de calidad debe investigar para comprobar si los procesos que se siguen se ajustan a las normas de calidad ISO 9001:2015.
¿Qué riesgos puede tomar el auditor?
- PROBABILIDAD. DESASTRE.
- AMENAZA. GESTIÓN.
- DAÑO. PELIGRO.
¿Que no decir en una auditoría?
- “La administración debería considerar…” es una frase que puede considerarse débil para un reporte de auditoría. ...
- No usar palabras engañosas: evitar el uso de frases como “parece que” “nuestra impresión es que” o “parece ser”.
¿Qué tipos de errores son relevantes para el auditor?
- Falta de Preparación del Personal. Uno de los errores más comunes es la falta de preparación del personal involucrado en la auditoría. ...
- Documentación Inadecuada. ...
- Falta de un Sistema de Control Interno. ...
- No Seguir los Procedimientos Establecidos. ...
- Falta de Comunicación con los Auditores.
¿Que mira un auditor?
Los auditores van a revisar la información financiera de la compañía. El auditor de cuentas realiza una serie de trabajos preliminares al inicio de la auditoría. En concreto, el auditor debe analizar las especificidades de la compañía y del sector en el que trabaja.
Tips para ser un buen auditor | Hablemos de Calidad
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¿Qué es lo primero que se revisa en una auditoría?
Según las etapas y fases de la auditoría interna, lo primero es realizar un análisis general de la organización que será auditada. De esta manera, el equipo de auditoría puede tener una mejor comprensión de cómo funcionan los procesos y cuáles son los objetivos de la entidad.
¿Qué documentos puede pedir un auditor?
- Planes estratégicos y operativos. ...
- Políticas y procedimientos internos. ...
- Comprobantes de pago. ...
- Registros de inventario. ...
- Certificados y permisos. ...
- Correspondencia. ...
- Registros de seguridad. ...
- Información adicional.
¿Qué pasa si te va mal en una auditoría?
Pueden surgir multas, sanciones, o incluso la necesidad de reembolsar dinero.
¿Cómo detectar errores y fraudes en una auditoría?
- Por: Equipo Auditool. ...
- Análisis de datos. ...
- Revisión analítica. ...
- Pruebas de detalles de transacciones. ...
- Entrevistas y observación. ...
- Evaluación de controles internos. ...
- Confirmaciones de terceros.
¿Qué es una amenaza en auditoría?
Es aquella amenaza en la que un interés particular que puede ser de naturaleza financiera u otra, influya de manera inadecuada en el juicio o en el comportamiento del auditor.
¿Cómo salir bien en una auditoría?
- Demuestra que tienes soltura con tu sistema. ...
- No pongas escusas rebuscadas para intentar salir del paso. ...
- No le tengas miedo a las no conformidades. ...
- Evita discutir con el equipo auditor. ...
- Aclara todas tus dudas en la reunión de cierre.
¿Cómo comportarse en una auditoría?
- TIP #1. Relájate. ...
- TIP #2. Contesta únicamente lo que te preguntan. ...
- TIP #3. Muestra tus resultados. ...
- TIP #4. Pregunta si algo no te queda claro. ...
- TIP #5. Solicita que te expongan las conclusiones que encontraron en tu proceso. ...
- TIP #6. Da seguimiento a tu reporte de auditoría.
¿Qué se debe preguntar en una auditoría?
- ¿Cuáles son las características fundamentales de su cultura organizacional?
- ¿Cuáles son las competencias básicas de su organización?
- ¿Cómo las competencias básicas se refieren a su misión?
- ¿Cuáles son los principales factores que motivan a sus empleados?
¿Cuando el auditor da una opinión adversa?
El auditor expresará una opinión desfavorable (o adversa) cuando, habiendo obtenido evidencia de auditoría suficiente y adecuada, concluya que las incorrecciones, individualmente o de forma agregada, son materiales y generalizadas en los estados financieros.
¿Qué funciones debe cumplir un auditor?
- Examinar y analizar los registros financieros.
- Revisar informes y demás documentación.
- Velar por el cumplimiento de los procedimientos, políticas y legislación aplicables.
- Supervisar las prácticas operativas.
- Garantizar que todos los activos estén debidamente justificados.
¿Qué beneficios tiene un auditor?
Mejora el clima laboral y fortalece las relaciones al delimitar funciones y clarificar objetivos y procesos. Estimula el orgullo y sentido de pertenencia de todos los colaboradores que forman parte de la organización. Permite a la organización acreditar su certificación bajo la norma, o refrendarla.
¿Cómo detectar un error contable?
- Revisión del balance de sumas y saldos o de comprobación. ...
- Comparar las cuentas contables de los pasivos bancarios con la CIRBE. ...
- Realizar un «checklist» de comprobaciones. ...
- Revisar la cuenta 555 de partidas pendientes de aplicación. ...
- Realizar conciliaciones bancarias.
¿Qué posibles errores se cometen en auditoría interna?
- - Momento de programación de la auditoría interna. ...
- - Utilizar documentación obsoleta.
- - Adoptar actitudes de competencia. ...
- - Inadecuada descripción de las no conformidades. ...
- - Reportes enviados fuera de plazo. ...
- 6.- Falta de seguimiento de acciones correctivas.
¿Qué debe evitar el informe de auditoría?
- Falta de claridad en la estructura del informe. ...
- Uso de lenguaje técnico incomprensible. ...
- Omisión de hallazgos significativos. ...
- Falta de evidencia respaldatoria. ...
- No seguir las normas y regulaciones. ...
- Falta de comunicación con la administración.
¿Cómo defenderse de una auditoría?
- Conocer el estándar. La norma ISO 9001 es la Biblia del auditor externo. ...
- Tomar en serio las auditorías internas. ...
- No olvide monitorear sus objetivos. ...
- Sea amable, trate bien al auditor, ofrézcale un ambiente acogedor. ...
- Reaccione con serenidad ante los hallazgos.
¿Cuándo se puede rechazar una auditoría?
Cambios significativos que afecten directamente su sistema de gestión o por un accidente grave. Casos de actividad ilícita por parte de la organización certificada. Incumplimiento en los acuerdos de la propuesta económica. El cliente certificado haya pedido voluntariamente una suspensión.
¿Qué sigue después de una auditoría?
Finalización y Follow-up. Una vez concluida la auditoría, el equipo de auditores se reúne para revisar las áreas problemáticas y para ver las recomendaciones y corregir los problemas de calidad. Esas informaciones compondrán el informe de resultados de la auditoría.
¿Quién solicita auditoría?
Quién puede solicitar una auditoría de cuentas
Cualquier interesado que acredite un interés legítimo y anticipe los fondos necesarios, podrá solicitar la auditoría de las cuentas anuales individuales o consolidadas de una sociedad.
¿Que se revisa en una auditoría interna?
Un auditor interno es un profesional encargado de analizar una empresa con el fin de verificar que los sistemas, procesos, políticas y reglamentos son respetados y aplicados correctamente.
¿Cuáles son las 4 fases de la auditoría?
Una auditoría interna tiene cuatro fases: planificación, trabajo de campo, generación de informes y seguimiento.
¿Qué diferencia hay entre una SL y una SA?
¿Cómo Imprimir hasta el borde de la hoja?