¿Qué es la cuenta 407?
Preguntado por: Álvaro Tórrez | Última actualización: 24 de diciembre de 2023Puntuación: 4.6/5 (32 valoraciones)
Cuenta 407 "anticipos a proveedores": se recogen las entregas a proveedores, habitualmente en efectivo, en concepto de "a cuenta de suministros futuros".
¿Que se contabiliza en la cuenta 407?
407.
Entregas a proveedores, normalmente en efectivo, en concepto de «a cuenta» de suministros futuros. Cuando estas entregas se efectúen a empresas del grupo, multigrupo o asociadas deberán desarrollarse las cuentas de tres cifras correspondientes. Figurará en el activo del Balance.
¿Cómo funciona la cuenta 407?
Utilizamos esta cuenta cuando nuestra empresa decide anticipar una cantidad de dinero a sus proveedores para cubrir parte o la totalidad del importe de futuros pedidos, dicha cantidad siempre llevará incluido el IVA correspondiente, salvo que se trate de una operación exenta o adquisición intracomunitaria de bienes.
¿Dónde va la cuenta 407 en el balance?
Figurará en el activo corriente del balance en el epígrafe «Existencias».
¿Cuándo se utiliza la cuenta de anticipo a proveedores?
Los anticipos a proveedores son un recurso habitual utilizado por los proveedores para financiar la fabricación o desarrollo de productos o minimizar riesgos de impago de sus clientes.
ANTICIPOS EN COMPRAS Y VENTAS
22 preguntas relacionadas encontradas
¿Dónde se registra el anticipo a proveedores?
El anticipo que estamos haciendo forma parte de los activos de nuestra empresa y deben registrarse como tal en nuestros libros contables. Según el Plan General Contable, el abono del pedido por adelantado se asentará en la cuenta 407.
¿Cómo se registra el pago a proveedores?
Para contabilizar un abono de un proveedor en una empresa se realiza un asiento contable en el que se anotan los importes de la modificación que se lleva a cabo: – Cargando (anotando en el debe) la cuenta 400 Proveedores por el importe que se pagará de menos al proveedor.
¿Cómo se contabiliza el anticipo de un cliente?
¿Cómo contabilizar un anticipo de un cliente? Dentro del Plan General Contable (PGC) para contabilizar un anticipo de cliente hay que emplear la cuenta (438) y que forma parte del pasivo corriente del balance (similar a un valor de financiación). Se abona con la entrega de efectivo, con cargo a una cuenta de tesorería.
¿Cómo se cancela la cuenta de anticipo de clientes?
Cancelación. Es posible cancelar los anticipos a clientes en dos supuestos: En el momento en el que se realiza la venta para la cual se recibió el anticipo. Si finalmente no llega a concretar la operación y hay que devolver el dinero recibido en concepto de adelanto.
¿Cuándo se paga a proveedores que cuenta es?
La cuenta de proveedores pertenece al pasivo, donde se encuentran las deudas de la propia empresa con sus proveedores.
¿Cuándo aumenta y disminuye la cuenta de anticipo a proveedores?
Anticipo a proveedores:Es el valor del anticipo a cuenta de pedidos que la empresa entrega a proveedores; su finalidad es asegurar el suministro oportuno de mercancías o servicios que requiere; esta cuenta aumenta cada vez que la empresa efectúe anticipos a proveedores a cuenta de futuras compras de mercancías o ...
¿Cómo se facturan los anticipos a proveedores?
Para realizar la factura por anticipos, lo primero es emitir un CFDI por ingresos con el monto que se está recibiendo como adelanto y debe contener la siguiente información: La clave del producto debe ser 84111506. La descripción debe llevar “Anticipo del bien o servicio”.
¿Cuándo es un anticipo de clientes?
Los anticipos del cliente se utilizan cuando recibe un pago de un cliente, pero no hay ninguna factura con la que se pueda liquidar el pago. Estos tipos de pagos también se conocen como depósitos del cliente. El proceso de configuración y trabajo con anticipos de clientes consta de los siguientes pasos básicos.
¿Dónde va en el balance la cuenta 417?
«417. Anticipos de prestación de servicios. Recoge los anticipos recibidos a cuenta de la prestación de servicios futura. Figurará en el pasivo corriente del balance en el epígrafe IV "Acreedores y otras cuentas a pagar".
¿Cuándo se utiliza la cuenta 406?
Cuenta 406 "envases y embalajes a devolver a proveedores": se recoge el importe de los envases y embalajes cargados en factura por los proveedores, con facultad de devolución a éstos.
¿Qué pasa con el IVA de los anticipos a proveedores?
2) El anticipo a proveedores y el IVA
Por lo general, el IVA se devenga en el momento de la entrega del bien o la prestación del servicio. En el caso de que haya pagos anticipados, el impuesto se devenga en el momento del cobro total o parcial del precio por los importes percibidos.
¿Qué tipo de cuenta es anticipo de clientes?
Es decir, la empresa debe al cliente el bien adquirido o el servicio contratado. Por ello, el anticipo de clientes es una cuenta de pasivo y, por lo tanto, debe figurar en el pasivo corriente en el balance de situación.
¿Cómo funcionan los anticipos?
Un anticipo hace referencia a una cantidad que un cliente paga a su proveedor. Esa cantidad puede destinarse a una compra concreta o a futuras compras.
¿Cómo se llama la cuenta cuando se paga con cheque?
La cuenta corriente o de cheques es una herramienta financiera muy importante. Es muy similar a una cuenta de ahorro, ya que sirve para depositar dinero, retirar fondos en cajeros automáticos y usar una tarjeta débito para que estas transacciones se deduzcan del saldo de tu cuenta.
¿Cómo es una factura de anticipo?
Cuando se factura un anticipo, el comprador paga IVA la primera vez por el importe del anticipo y la segunda vez por la cantidad restante de la factura final.
¿Cómo se contabiliza un pago sin factura?
Las deudas con proveedores de las que no se disponga factura se deben englobar en dicha cuenta. En este caso, no se cargará el importe del IVA. Se debe aplicar en la cuenta correspondiente del subgrupo 60 con abono a la cuenta 4009.
¿Cómo se contabilizan las facturas pendientes de recibir?
La cuenta 4009 para contabilizar facturas pendientes de recibir. Ahí es cuando toma lugar la cuenta 4009 -ver “Grupo 4: Acreedores y deudores por operaciones comerciales”, en el Plan General de Contabilidad de Pymes-, denominada “Proveedores, facturas pendientes de recibir o de formalizar”.
¿Por qué anticipo de clientes es un pasivo?
El anticipo de clientes, ¿es pasivo o activo? Se trata de un pasivo en tanto que deuda contraída con el cliente: le debemos al cliente el servicio o producto que nos hemos comprometido a entregarle. Debe reflejarse en el balance como pasivo corriente.
¿Qué es la cuenta 437 en contabilidad?
Cuenta 437 "envases y embalajes a devolver por clientes", se recoge el importe de los envases y embalajes cargados en factura a los clientes, de los que estos tienen facultad de devolución.
¿Cómo se hace la amortizacion de un anticipo?
La amortización del anticipo se hará de acuerdo con lo establecido en el contrato, en la proporción que éste indique. Es decir, se descontará de cada factura o documento equivalente de acuerdo con lo pactado con el contratista.
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