¿Cuándo se realiza un plan de auditoría?
Preguntado por: Jan Archuleta | Última actualización: 3 de mayo de 2024Puntuación: 4.3/5 (10 valoraciones)
Un plan de auditoría es un área crítica de la auditoría que se realiza principalmente al comienzo del proceso de auditoría para garantizar que se dedica la atención adecuada a las áreas importantes, que se identifican rápidamente los problemas potenciales, que el trabajo se completa con rapidez y que el trabajo se ...
¿Qué es un plan de auditoría y para qué sirve?
Un programa de auditoría, también llamado plan de auditoría, es un plan de acción que documenta qué procedimientos seguirá un auditor para validar que una organización cumple con las regulaciones de cumplimiento.
¿Cómo se hace un plan de auditoría?
- Definir las auditorías a realizar. ...
- Realizar la fase de evaluación de riesgos. ...
- Definir los recursos y el cronograma. ...
- Preparar la auditoría interna. ...
- Crear el plan de auditoría interna. ...
- Revisar el plan de auditoría interna.
¿Quién hace un plan de auditoría?
Un Plan de Auditoría es elaborado por el responsable o líder de la realización de las auditorías. Dicha elaboración es consensuada de acuerdo con el auditado y establece una guía de los horarios y de las necesidades existentes de coordinación entre todas las partes que intervienen.
¿Cuáles son las 4 etapas de la auditoría?
Una auditoría interna tiene cuatro fases: planificación, trabajo de campo, generación de informes y seguimiento.
Gestión de un Plan de Auditoría
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¿Cuáles son las 3 fases de una auditoría?
El número de etapas es una variante que está asociada al criterio y opinión de cada profesional, sin embargo, y respetando el criterio que cada uno pueda tener al respecto, consideramos tres etapas básicas para realizar una auditoría, las cuales son: Planificación, Ejecución (Trabajo de Campo) y Emisión de Informes.
¿Qué es lo primero que se revisa en una auditoría?
Según las etapas y fases de la auditoría interna, lo primero es realizar un análisis general de la organización que será auditada. De esta manera, el equipo de auditoría puede tener una mejor comprensión de cómo funcionan los procesos y cuáles son los objetivos de la entidad.
¿Cuántas auditorias se hacen al año?
Generalmente, las auditorias se realizan una vez al año, pero la periodicidad depende de las necesidades de los accionistas o inversionistas.
¿Quién prepara el plan de auditoría interna?
Tal como recomienda la norma ISO 19011, el Auditor Jefe debe preparar el plan de auditoría, con un enfoque basado en riesgos, con base en la información del programa de auditoría y en la información documentada entregada por el auditado.
¿Qué debe contener un plan anual de auditoría interna?
Incluye el listado de las auditorias internas basada en riesgos a los planes, programas, proyectos, procesos y sistemas de gestión, así como los seguimientos y las actividades de presentación de informes, internos y externos, con sus responsables y fechas de ejecución.
¿Qué debe contener un plan de auditoría?
- Alcance de los objetivos.
- Priorización de áreas a auditar.
- Resultados parciales a considerar.
- Plazos para la ejecución del trabajo.
- Equipo de auditoría.
¿Qué sigue después de una auditoría?
Finalización y Follow-up. Una vez concluida la auditoría, el equipo de auditores se reúne para revisar las áreas problemáticas y para ver las recomendaciones y corregir los problemas de calidad. Esas informaciones compondrán el informe de resultados de la auditoría.
¿Cómo se inicia una auditoría?
- Reunión inicial. Es un paso obligatorio y, más allá de eso, esencial para una auditoría. ...
- Abrir los canales de comunicación. ...
- Establecer las responsabilidades del equipo auditor. ...
- Recopilación y verificación de la información. ...
- Generación de incumplimientos. ...
- Conclusiones finales de la auditoría.
¿Quién puede pedir la auditoría de una empresa?
Quién puede solicitar una auditoría de cuentas
Cualquier interesado que acredite un interés legítimo y anticipe los fondos necesarios, podrá solicitar la auditoría de las cuentas anuales individuales o consolidadas de una sociedad.
¿Cuándo termina el proceso de auditoría?
La auditoría finaliza cuando se hayan realizado todas las actividades de auditoría planificadas, o si se ha acordado de otro modo con el cliente de la auditoría.
¿Qué son los recursos en un plan de auditoría?
En este se determina la documentación y medios necesarios para llevar a cabo la revisión y evaluación en la empresa, seleccionando o diseñando los métodos, procedimientos, herramientas, e instrumentos necesarios de acuerdo a los planes, presupuestos y programas establecidos anteriormente para la auditoria.
¿Quién aprueba el Plan Anual de auditoría?
El Plan Anual de Auditoría al Sistema de Control Interno se presenta al Comité de Coordinación de Control Interno, quien lo avala y luego al Comité de Auditoría, para su aprobación y de igual manera, cada vez que se realicen ajustes, justificando las circunstancias que los generan.
¿Qué incluye la auditoría interna?
Las auditorías internas evalúan los controles internos de una empresa, incluyendo su gestión empresarial y procesos contables. Estas auditorías garantizan el cumplimiento de las leyes y reglamentos y ayudan a mantener una presentación precisa y oportuna de los informes financieros y la recopilación de datos.
¿Qué auditorías son obligatorias?
En general, las empresas que deben realizar auditorías obligatorias son aquellas que superan ciertos umbrales de facturación o tamaño, así como aquellas que operan en ciertos sectores regulados como el financiero, asegurador o energético.
¿Cuáles son los 7 tipos de auditoría?
- Auditoría interna. ...
- Auditoría forense. ...
- Auditoría administrativa. ...
- Auditoría financiera (contable) ...
- Auditoría de calidad. ...
- Auditoría de sistemas. ...
- Auditoría externa.
¿Qué documentos se necesitan para hacer una auditoría?
Estos documentos incluyen facturas, recibos, cheques, entre otros. Los comprobantes de pago son importantes para las auditorías porque permiten a los auditores verificar si las transacciones financieras han sido registradas correctamente y si existen problemas en la gestión de recursos financieros.
¿Cuánto tiempo se tarda en hacer una auditoría?
Dependerá de la complejidad y volumen de operaciones. No obstante, el periodo normal de trabajo de una auditoría de cuentas es de 30 días desde que la empresa entrega a nuestros auditores las cuentas anuales formuladas siempre y cuando no se produzcan hechos relevantes que dilaten este período.
¿Cómo se finaliza una auditoría?
¿Cómo se termina una auditoría? Dentro del proceso general del informe de auditoría de estados financieros, la parte final, es cuando el auditor tiene la evidencia suficiente y adecuada para poder formular su opinión.
¿Qué debe saber un auditor?
- Planificar el trabajo de manera eficaz.
- Conocer los riesgos a los que está expuesta una auditoría.
- Identificar las oportunidades que se puedan generar.
- Realizarla en el tiempo adecuado.
- Establecer prioridades.
- Contar con una comunicación clara y directa tanto escrita como verbal.
¿Cuántos tipos auditoría hay?
Conforme al marco de normas profesionales de auditoría emitido por la Organización Internacional de las Entidades Fiscalizadoras Superiores (INTOSAI, por sus siglas en inglés), existen tres modalidades de auditoría: cumplimiento, financiera y desempeño.
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