¿Cuando el IVA se considera un gasto?
Preguntado por: Pedro Beltrán | Última actualización: 27 de septiembre de 2023Puntuación: 4.4/5 (13 valoraciones)
Un gasto deducible IVA es aquel en el que se puede recuperar el impuesto al valor agregado (IVA) pagado por la compra de bienes o servicios que sean necesarios para la realización de una actividad económica.
¿Cuándo se considera el IVA como un gasto?
El IVA trasladado y no acreditable, podrá considerarse como un gasto deducible en el ISR, siempre que el motivo por el cual no se puede acreditar el IVA sea por estar relacionado con actos exentos, pero en ningún caso podrá deducirse cuando sea por no reunir alguno de los demás requisitos previstos para ello en la LIVA ...
¿Cuando un IVA es no deducible?
El IVA soportado no deducible es aquel que no está justificado con la actividad profesional que realiza el empresario o autónomo, y por lo tanto no derivará en ningún tipo de devolución por parte de Hacienda. Es decir, los gastos que se presentan no están relacionados con el trabajo que desempeña esa persona.
¿Qué tipo de gastos son deducibles de IVA?
En el caso de los autónomos, el IVA será deducible en la misma proporción que el gasto esté relacionado con la actividad. A esto se le conoce como el porcentaje de imputación. Es muy sencillo: si un gasto está imputado al 50% de la actividad, el IVA deducible será solo del 50%.
¿Qué pasa con el IVA de los gastos?
El Iva que no se puede descontar se lleva como mayor valor del costo o gasto, pues no se separa como sí ocurre con el Iva descontable, donde la compra como tal se va la cuenta de inventarios, por ejemplo, y el valor del Iva se lleva a la cuenta 24 de Iva.
IVA no descontable como costo o gasto en el impuesto de renta
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¿Cómo se contabiliza el IVA como mayor valor del gasto?
¿Cuándo se lleva el Iva como mayor valor del gasto? Cuando el Iva no puede descontarse, es decir, cuando no se puede tratar como tratar como Iva descontable.
¿Qué es un gasto deducible ejemplo?
Entre los gastos que puedes deducir se encuentran, por ejemplo, los pagos de salario, las cuotas pagadas al Instituto Mexicano del Seguro Social, los pagos e intereses derivados de servicios profesionales que estén soportados por una factura, y las compras relacionadas con tu actividad económica.
¿Cuando el IVA es deducible en la compra de un coche?
El principio que debe darse para poder aplicar el IVA deducible del coche: En un 50%: es poder demostrar que estamos utilizando el vehículo, de un modo u otro, para desarrollar nuestra actividad profesional. Y que su uso es indispensable de cara a conseguir beneficios para nuestra actividad laboral.
¿Qué es IVA devengado e IVA deducible?
Por lo que la principal diferencia entre IVA devengado e IVA deducible, es que el primero lo paga el cliente y no es deducible, mientras que el deducible , como su propio nombre indica, al ser pagado por la empresa o el autónomo puedes deducir es el IVA soportado.
¿Qué gastos no tienen IVA?
- Libros, revistas y periódicos.
- Venta de animales y vegetales no industrializados.
- Medicinas de patente.
- Joyería, oro, orfebrería, piezas ornamentales y artísticas.
- Invernaderos para cultivos.
- Alimentos procesados para mascotas.
- Chicles o gomas de mascar.
¿Cómo saber si el IVA es repercutido o soportado?
El IVA soportado, lo debes calcular, en base, al porcentaje en función de si es un producto o servicio sujeto al régimen general (21%), reducido (10%) o superreducido (4%). El IVA repercutido es aquel en el que tu cliente debe pagar por los servicios que contrate.
¿Cómo se calcula el IVA deducible?
Por otro lado, el IVA soportado o deducible se calcula del mismo modo, multiplicando el porcentaje que debe aplicar el proveedor al importe abonado por un producto o servicio. Una vez hechos todos estos cálculos, hay que sumar todo el IVA que repercutido a los clientes y hacer lo mismo con todo el IVA soportado.
¿Cómo deducir un vehículo al 100%?
- Estar inscrito en el Registro Federal de Contribuyentes.
- El auto debe ser esencial para el desarrollo de la actividad profesional o económica que realizas.
- Solicitar los Comprobantes Fiscales Digitales por internet de los gastos a deducir.
¿Cuánto desgrava la compra de un coche?
Se pueden desgravar hasta el 100% del IVA siempre que se utilice el coche como herramienta de trabajo y no como forma privada de transporte. También pueden deducirse hasta el 100% de los gastos derivados del carburante.
¿Cómo deducir la compra de un automóvil?
¿Qué requisitos debo cumplir para deducir con mi carro? Contar con RFC y estar inscrito en el Registro Federal de Contribuyentes. Comprobar que el automóvil es esencial para el desarrollo de la actividad profesional que realizas. Contar con Comprobantes Fiscales Digitales (CFDI) de gastos para deducir ante el SAT.
¿Cuando un gasto es deducible y cuando no?
Hay ciertos ítems que diferencian a los gastos deducibles de los no deducibles: Los gastos deducibles son aquellos relacionados a la empresa / los gastos no deducibles son aquellos que entran en los gastos personales.
¿Cómo saber si un gasto es deducible o no?
Como regla general, se considera deducible todo gasto que puede restarse de los beneficios de una actividad económica a la hora de pagar impuestos. Conocer este tipo de gastos ayuda a no cometer errores que den lugar a sanciones o revisiones que pueden perjudicar la salud financiera.
¿Que se entiende por gasto?
Un gasto es un egreso o, en términos coloquiales, una salida de dinero que una empresa o persona paga por la compra de un producto, un bien o un servicio. Por lo general, se convierte en una inversión ya sea tangible o intangible.
¿Cuándo se contabiliza el IVA soportado?
A partir de ahora hablaremos de IVA soportado e IVA repercutido. Para el IVA soportado, el PGC usa la cuenta 472 (Hacienda Pública, IVA soportado): cuando la empresa paga el IVA a otra empresa, entonces usaremos esta cuenta para contabilizar el IVA de las adquisiciones de bienes y servicios.
¿Cuando el importe del IVA acreditable es mayor que el IVA causado?
En caso de que el IVA trasladado sea mayor que el acreditable, restamos el menor del mayor y tendremos un IVA a cargo. En caso contrario, si el IVA acreditable es mayor que el trasladado, al restar el menor del mayor tendremos un IVA a favor.
¿Qué gastos son 100 deducibles?
El 100% de tu factura cuando incluya otros conceptos no deducibles como copago, coaseguro, membresías de descuento, en hospitales: florería y cafetería, etc. Gastos cuando no exista el comprobante fiscal correspondiente emitido en el ejercicio que aplique. Gastos médicos de tus mascotas.
¿Quién puede deducir un automóvil?
De tal manera que, las personas en el régimen de asalariados no pueden deducir la compra de automóviles, sino únicamente las empresas y las personas físicas con actividad empresarial y actividad profesional.
¿Cuánto se puede deducir de un auto 2023?
Las inversiones en automóviles son deducibles hasta por un monto de 175 mil pesos; tratándose de híbridos o eléctricos son deducibles hasta por un monto de 250 mil pesos (art.
¿Cómo se contabiliza una factura con IVA no deducible?
Para contabilizar el IVA soportado no deducible, se debe registrar como un gasto en la cuenta correspondiente dentro del plan de cuentas de la empresa. En el registro contable, se debitará la cuenta del gasto y se acreditará la cuenta de IVA soportado no deducible.
¿Qué son los gastos deducibles de impuestos?
Son los gastos que como contribuyente tienes derecho a disminuir de tus ingresos acumulables en la Declaración Anual del ejercicio. Las deducciones personales son: Salud. Son deducibles si son prestados por personas con título profesional legalmente expedido y registrado por las autoridades educativas competentes.
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