¿Cuáles son los 3 tipos de riesgo de auditoría?
Preguntado por: Yago Piñeiro Segundo | Última actualización: 10 de diciembre de 2023Puntuación: 4.2/5 (54 valoraciones)
- Riesgo inherente.
- Riesgo de control.
- Riesgo de detección.
¿Cuáles son los tipos de riesgos en la auditoría?
1. Riesgo inherente, 2. Riesgo de control y 3. Riesgo de detección.
¿Cómo se compone el riesgo de auditoría?
El riesgo de auditoria se compone del riesgo inherente, riesgo de control y riesgo de detección.
¿Qué es riesgo inherente y de control?
Riesgo inherente: riesgo de que se produzcan errores, extravíos o desviaciones atribuibles al manejo de información del establecimiento. Riesgo de control: riesgo de que el sistema de control interno del establecimiento no pueda prevenir, detectar y/o corregir errores.
¿Qué pasa si salgo mal en una auditoría?
Pueden surgir multas, sanciones, o incluso la necesidad de reembolsar dinero.
¿Cuáles son los tipos de riesgos en la auditoría?
34 preguntas relacionadas encontradas
¿Que no decir en una auditoría?
- “La administración debería considerar…” es una frase que puede considerarse débil para un reporte de auditoría. ...
- No usar palabras engañosas: evitar el uso de frases como “parece que” “nuestra impresión es que” o “parece ser”.
¿Que no debe hacer un auditado?
El auditor no debe entrometerse, recriminar, dar órdenes, criticar o decir cómo se deben hacer las cosas. El auditor interno de calidad debe investigar para comprobar si los procesos que se siguen se ajustan a las normas de calidad ISO 9001:2015.
¿Qué es riesgo inherente de un ejemplo?
El riesgo inherente es la susceptibilidad de que una afirmación, sobre un tipo de transacción, saldo contable u otra revelación de información, contenga errores y sea material, ya sea individualmente o de forma agregada con otras incorrecciones, antes de tener en cuenta los posibles controles correspondientes.
¿Qué es riesgo inherente y ejemplos?
El riesgo inherente es aquel que puede existir de manera intrínseca en toda actividad. Puede generarse por factores internos o externos y afectar la rentabilidad y el capital de las empresas. No puede ser eliminado, por lo cual su identificación debe contemplarse en los planes de gestión de las compañías.
¿Qué es una amenaza en auditoría?
Es aquella amenaza en la que un interés particular que puede ser de naturaleza financiera u otra, influya de manera inadecuada en el juicio o en el comportamiento del auditor.
¿Que no puede hacer el auditor interno?
Recuerde, los auditores no son parte de la Administración, lo que significa que el auditor no podrá: Autorizar, ejecutar o consumar Operaciones por cuenta de un cliente. Preparar o realizar cambios en la fuente documentos. Asumir la custodia de los activos de los clientes, incluido el mantenimiento de cuentas bancarias.
¿Cómo se calcula el nivel de confianza en auditoría?
Se calcula dividiendo dos valores que son aportados por el investigador a razón, tanto de las implicaciones significativas que se desprenden del tipo de variable que pretende medir y del margen de error con el que desea proyectar sus resultados.
¿Qué es la matriz de riesgo en auditoría?
Una matriz de riesgos es una herramienta de análisis de riesgos que sirve para evaluar la probabilidad y la gravedad del riesgo durante el proceso de planificación del proyecto.
¿Cómo clasificar los tipos de riesgos?
- Según su Origen: Factores internos. Factores externos.
- Según sus Características: Riesgos Estratégicos. Riesgos Reputacionales. ...
- Según el Grupo de Pertenencia: Riesgos del Azar, Catastróficos o Extraordinarios. Riesgos Políticos. ...
- Otras clasificaciones: Riesgos Inherentes o Residuales.
¿Qué acciones recomienda ISO 19011 realizar respecto a los riesgos de una auditoría?
- Confirmar el acuerdo de todas las partes interesadas sobre el plan de auditoría.
- Presentar al equipo auditor.
- Asegurarse de que se pueden llevar a cabo todas las actividades de auditoría planificadas.
¿Cuántos tipos de riesgos financieros existen?
Existen principalmente 4 tipos de riesgos financieros: riesgo de mercado, riesgo de crédito o crediticio, riesgo de liquidez, riesgo legal y riesgo operacional.
¿Cuál es la diferencia entre riesgo inherente y riesgo residual?
El riesgo inherente también se define como el existente si no se toma ninguna acción para alterar la probabilidad o el impacto de un suceso, y el residual es el que persiste luego de la respuesta al riesgo.
¿Qué diferencia hay entre riesgo inherente y riesgo residual?
Un riesgo inherente es uno que se encuentra en el ambiente y afecta a varias categorías o clases de transacciones. Riesgo residual: Es aquel riesgo que subsiste, después de haber implementado controles. Es importante advertir que el nivel de riesgo al que está sometido una compañía nunca puede erradicarse totalmente.
¿Cuál es el riesgo residual?
El riesgo residual es el riesgo que permanece después de se han hecho todos los esfuerzos para identificar y eliminar el riesgo (es decir, sus controles de mitigación).
¿Cómo calcular el riesgo inherente?
Para el cálculo del riesgo inherente de cada evento de riesgo, se multiplicará el valor de su riesgo inherente por el valor promedio total consolidado (promedio o ponderado) de cada evento de riesgo.
¿Qué revisa un auditor?
Determinar la exactitud de los registros financieros de una unidad. Verificar que los fondos se manejen de una manera comercial en línea con las políticas y procedimientos de la PTA. Hacer recomendaciones sobre las mejores prácticas, anotar inconsistencias o errores.
¿Qué debe evitar el informe de auditoría?
- Falta de claridad en la estructura del informe. ...
- Uso de lenguaje técnico incomprensible. ...
- Omisión de hallazgos significativos. ...
- Falta de evidencia respaldatoria. ...
- No seguir las normas y regulaciones. ...
- Falta de comunicación con la administración.
¿Qué actitudes debe tener un auditor?
- Integridad. ...
- Presentación imparcial. ...
- Ser profesional. ...
- Confidencialidad. ...
- Independiente.
¿Cómo defenderse de una auditoría?
- Conocer el estándar. La norma ISO 9001 es la Biblia del auditor externo. ...
- Tomar en serio las auditorías internas. ...
- No olvide monitorear sus objetivos. ...
- Sea amable, trate bien al auditor, ofrézcale un ambiente acogedor. ...
- Reaccione con serenidad ante los hallazgos.
¿Cómo salir bien en una auditoría?
- Demuestra que tienes soltura con tu sistema. ...
- No pongas escusas rebuscadas para intentar salir del paso. ...
- No le tengas miedo a las no conformidades. ...
- Evita discutir con el equipo auditor. ...
- Aclara todas tus dudas en la reunión de cierre.
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