¿Cómo se llena un programa de auditoría?
Preguntado por: Gonzalo Cortés | Última actualización: 24 de diciembre de 2023Puntuación: 5/5 (5 valoraciones)
- Objetivos de la auditoría.
- Documentos y criterios de referencia.
- Alcance.
- Lugares donde se hacen la auditoría.
- Fechas, hora y duración de actividades.
- Responsabilidades y funciones de los miembros del equipo auditor.
- Recursos que se emplean.
¿Cómo llenar un plan de auditoría?
- Definir las auditorías a realizar. ...
- Realizar la fase de evaluación de riesgos. ...
- Definir los recursos y el cronograma. ...
- Preparar la auditoría interna. ...
- Crear el plan de auditoría interna. ...
- Revisar el plan de auditoría interna.
¿Cuáles son los pasos del programa de auditoría?
- Planeación de la auditoría.
- Asignación del equipo auditor.
- Ejecución de la auditoría.
- Preparación del informe.
- Distribución del informe.
- Seguimiento de las acciones.
¿Qué es un programa de auditoría ejemplo?
Un programa de auditoría es un sistema de objetivos, alcance, calendario y actividades de auditoría que llevarán a cabo los auditores. Un programa de auditoría, también conocido como plan de auditoría, funciona como una guía para llevar a cabo diversos tipos de auditorías en una empresa.
¿Cuáles son las 4 etapas de la auditoría?
Una auditoría interna tiene cuatro fases: planificación, trabajo de campo, generación de informes y seguimiento.
Ejemplo Programa de auditoria
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¿Qué es lo primero que se revisa en una auditoría?
Según las etapas y fases de la auditoría interna, lo primero es realizar un análisis general de la organización que será auditada. De esta manera, el equipo de auditoría puede tener una mejor comprensión de cómo funcionan los procesos y cuáles son los objetivos de la entidad.
¿Cómo se inicia una auditoría?
- Reunión inicial. Es un paso obligatorio y, más allá de eso, esencial para una auditoría. ...
- Abrir los canales de comunicación. ...
- Establecer las responsabilidades del equipo auditor. ...
- Recopilación y verificación de la información. ...
- Generación de incumplimientos. ...
- Conclusiones finales de la auditoría.
¿Qué debe contener el programa de auditoría?
- los objetivos del plan de auditoría;
- el alcance de la auditoría, incluyendo la identificación de la organización y de sus funciones, así como los procesos, ubicaciones, sistemas, normas y/o requisitos legales o reglamentarios que van a auditarse.
¿Quién debe hacer el programa de auditoría?
El Programa de auditoria debe de ser elaborado por el responsable de la calidad de la organización, generalmente se crea cada año planificando las distintas fechas de auditorias que tendrán lugar durante dicho año (internas y externas).
¿Qué hace un programa de auditoría?
Un programa de auditoría, también llamado plan de auditoría, es un plan de acción que documenta qué procedimientos seguirá un auditor para validar que una organización cumple con las regulaciones de cumplimiento.
¿Qué debe preparar antes de tu primera auditoría interna?
- Verificar la conformidad con las normas aplicables.
- Verificar la conformidad con los procedimientos documentados.
- Verificar la eficiencia de los procesos del SCG.
- Identificar las oportunidades de mejora del SGC.
¿Qué debe contener un plan anual de auditoría interna?
Incluye el listado de las auditorias internas basada en riesgos a los planes, programas, proyectos, procesos y sistemas de gestión, así como los seguimientos y las actividades de presentación de informes, internos y externos, con sus responsables y fechas de ejecución.
¿Qué es Planificacion y programa de auditoría?
El planeamiento en la auditoría, comprende la relación de objetivos, metas, políticas, programas y procedimientos, compatibles con los recursos disponibles para ejecutar una auditoría eficaz. El auditor debe planear su trabajo de modo que le permita llevarla a cabo de manera eficiente y oportuna.
¿Qué temas se pueden tratar en una auditoría?
- Profesionalismo en el ejercicio de la auditoría: Misión de auditoría interna. ...
- Capacidades de desempeño en la labor. Gobernanza en la organización. ...
- Ambiente de industria o del contexto de negocios. Planificación y gestión estratégica de la organización. ...
- Liderazgo y comunicación.
¿Qué es la planeación de la auditoría?
La planeación de una auditoría consiste en establecer la estrategia general de auditoría para el trabajo y desarrollar un plan de auditoría.
¿Qué debe saber un auditor contable?
Revisar los sistemas contables y registros para verificar la eficiencia de sus procesos. Utilizar plataformas de auditoría para analizar y gestionar los reclamos. Garantizar que se facturen los reclamos siguiendo el marco legal. Identificar las tendencias de reclamos y preparar reportes para la gerencia.
¿Cómo auditar una empresa paso a paso?
- Paso 1. Examen y prueba del sistema de control interno. ...
- Paso 2. Comprobaciones de existencia, titularidad e integridad. ...
- Paso 3. Examen de mediciones contables. ...
- Paso 4. Examen de hechos posteriores. ...
- Paso 4. Elaboración del informe del auditor.
¿Qué debe revisar el auditor?
En concreto, el auditor debe analizar las especificidades de la compañía y del sector en el que trabaja. A partir de ahí, la base fundamental para el trabajo de revisión de auditoría la constituye la información contable, por ello se debe haber previsto este proceso y estar preparado.
¿Cuáles son las pruebas sustantivas?
Pruebas sustantivas: se usan para determinar si existen errores en el registro de los hechos económicos que puedan afectar los saldos reflejados en los estados financieros y, por ende, la opinión del auditor. Estas pruebas se realizan sobre los saldos y transacciones para obtener la evidencia.
¿Cuándo se debe discutir las auditorías?
Esto se realiza usualmente durante el transcurso del trabajo y en las reuniones finales del trabajo. Otra técnica consiste en que la gerencia de la actividad auditada revise el borrador de los temas, observaciones y recomendaciones del trabajo.
¿Quién prepara el plan de auditoría interna?
Tal como recomienda la norma ISO 19011, el Auditor Jefe debe preparar el plan de auditoría, con un enfoque basado en riesgos, con base en la información del programa de auditoría y en la información documentada entregada por el auditado.
¿Quién aprueba el Plan Anual de auditoría?
El Plan Anual de Auditoría al Sistema de Control Interno se presenta al Comité de Coordinación de Control Interno, quien lo avala y luego al Comité de Auditoría, para su aprobación y de igual manera, cada vez que se realicen ajustes, justificando las circunstancias que los generan.
¿Qué es el universo de la auditoría?
El universo de auditoría puede incluir componentes del plan estratégico de la organización. Los planes estratégicos probablemente también reflejarán la actitud de la organización hacia el riesgo y el grado de dificultad para cumplir con los objetivos planificados.
¿Cómo se divide la auditoría?
- Auditoría interna. ...
- Auditoría forense. ...
- Auditoría administrativa. ...
- Auditoría financiera (contable) ...
- Auditoría de calidad. ...
- Auditoría de sistemas. ...
- Auditoría externa.
¿Que se revisa en una auditoría interna?
Un auditor interno es un profesional encargado de analizar una empresa con el fin de verificar que los sistemas, procesos, políticas y reglamentos son respetados y aplicados correctamente.
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